Виконання бюджету

Версія для друкуВерсія для друку

Інформація про виконання бюджету Кобеляцького району

за І півріччя 2018 року

Проаналізувавши підсумки виконання місцевих бюджетів району за  І півріччя 2018 року, відзначаємо наступне.

 

Доходи

Бюджет району за доходами загального та спеціального фондів бюджету (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) за І півріччя 2018 року  склав 298 млн. 548,0 тис. грн.. В порівнянні з відповідним періодом 2017 року обсяг надходжень збільшився на 67 млн. 246,5 тис. грн..

Планові показники за доходами загального та спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) виконано в сумі 67 млн. 422,5 тис. грн., при плані 70 млн. 659,0 тис. грн. або 95,4 %. Недовиконання становить 3 млн. 236,2 тис. грн.

          До загального фонду районного бюджету зараховано (без урахування міжбюджетних трансфертів) 34 млн. 173,8 тис. гривень, що складає 80,3 відсотка до уточненого плану на звітній період.

          До міського, селищного і сільських бюджетів зараховано 26 млн. 344,1 тис.грн., що складає 92,4 відс. до уточненого плану.

           В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податків та зборів до загального фонду бюджету зменшилися на 545,4 тис. грн. Зменшення  надходжень відбулося у зв"язку із об"єднанням Бутенківської та Дрижиногреблянської сільських рад у Бутенківську об"єднану територіальну громаду, реорганізацією та ліквідацією підприємств на території району, відповідно зменшення чисельності працівників на окремих підприємтвах.

           Податкових надходжень загального фонду зведеного  бюджету району за звітний період отримано 59 млн. 496,5 тис. грн., при уточненому плані  66 млн. 278,5 тис. грн.  Найбільшу питому вагу по платежах до бюджету займають:

  • єдиний податок - 8 млн. 122,0 тис.грн. – 129,1% (+1 млн. 832,9 тис. грн.)       

  •  податок на нерухоме  майно – 418,6 тис.грн. (194,0%),

  •  плата за землю – 11 млн. 958,8 тис.грн. (96,1%);

  • податок та збір на доходи фізичних осіб – 34 млн. 24,4 тис.грн. (80,4%),

Оскільки основним бюджетоутворюючим платежем дохідної частини загального фонду місцевого бюджету є податок та збір на доходи фізичних осіб, питома вага якого у загальному обсязі доходів складає 56,2%, основними платниками району  по даному податку є:

  • відділ освіти РДА;

  • сектор культури і туризму РДА;

  • Центральна районна лікарня;

  • ТОВ агрофірма "Добробут";

  • ТОВ агрофірма "Аршиця";

  • ТОВ "Цукроагропром";

  • ТСТ "Колос";

  • СК "Радянський".

Неподаткових надходжень загального  фонду бюджету при уточненому плані на рік  645,0 тис. грн. отримано – 1 млн. 21,4 тис. грн.. З них найбільшу питому вагу займають:

  • адміністративний збір  - 750,9 тис. грн.,

  • державне мито – 114,8 тис. грн.,

  •  інші надходження – 89,5 тис. грн.

Із 27 місцевих бюджетів району, 15 бюджетів забезпечили виконання планових показників дохідної частини загального фонду бюджету. Не забезпечили виконання уточнених планових показників за доходами загального фонду Іванівська сільська рада на суму 40,1 тис.грн., Орлицька сільська рада на суму 128,9 тис.грн., Підгорянська сільська рада на суму 334,4 тис. грн., Придніпрянська сільська рада на суму 110,3 тис. грн., Червоноквітівська сільська рада на суму  268,8 тис. грн. та районний бюджет на суму 8 млн. 398,1 тис. грн.

До складу доходів спеціального фонду бюджету району входять наступні податки та збори:

  • екологічний податок – 50,2 тис. грн.,

  • грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону НПС – 1 млн. 851,6 тис. грн.,

  • власні надходження бюджетних установ - 4 млн. 782,9 тис. грн.,

  • кошти від продажу землі – 171,5 тис. грн.,

  • цільові фонди – 48,3 тис. грн.

          Загальний обсяг міжбюджетних трансфертів, які отримав Кобеляцький районний бюджет до загального фонду з державного та місцевих бюджетів інших рівнів складає 225 млн. 644,6 тис.гривень, з них надходження:

           - базової дотації  з державного бюджету -  435,5 тис. грн.,

- додаткової дотації на здійснення переданих з державного бюджету видатків на утримання закладів освіти та охорони здоров"я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету - 5 млн. 309,4 тис. грн..

- освітньої субвенції з державного бюджету - 40 млн. 642,9 тис. грн.,

- медичної субвенції з державного бюджету - 17 млн. 136,4 тис. грн.,

         - державних субвенцій на соціальний захист населення - 146 млн. 597,0 тис. грн.,

         - субвенції з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти "Нова українська школа" за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету - 390,3 тис. грн.,

- субвенції з місцевого бюджету на відшкодування лікарських засобів для лікування окремих захворювань за рахунок відповідної субвенції з держбюджету – 443,1 тис. грн.,

- субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з держбюджету отримано – 119,5 тис. грн.,

- субвенції від Бутенківської ОТГ на здійснення переданих видатків у сфері освіти  та охорони здоров"я – 7 млн. 138,2 тис. грн.,

           - інших субвенцій з місцевих бюджетів - 7 млн. 432,3 тис. грн., в тому числі:

  • з обласного бюджету – 180,8 тис. грн.;

  • з Бутенківської ОТГ – 6 млн. 278,4 тис. грн.;

  • з селищного та сільських бюджетів – 973,1 тис. грн.

          До спеціального фонду районного бюджету надійшло 5 млн. 111,2 тис. грн., а саме:

         - з обласного бюджету – 954,8 тис. грн.;

         -  від Бутенківської ОТГ – 1 млн. 188,9 тис. грн.;

         -  з міського, селищного та сільських бюджетів – 2 млн. 967,5 тис. гривень.

          Кошти іншої субвенції скеровані головним розпорядникам коштів районного бюджету, міській та  2 сільським радам на проведення капітальних ремонтів бюджетних установ, реалізацію проектів та програм розвитку місцевого самоврядування та інше. 

          

Видатки

Протягом першого півріччя 2018 року здійснено видатків загального  та спеціального фондів зведеного бюджету району на суму 296 млн. 999,6 тис. грн., що більше показника за відповідний період 2017 року на 68 млн. 66,3 тис. грн. Видатки загального фонду складають 282 млн. 745,2 тис. грн., що більше 2017 року на 73 млн. 87,8 тис.грн.. Видатки спеціального фонду бюджету становлять 14 млн. 254,4 тис. грн.

Із загального обсягу видатків загального фонду видатки на соціально – культурну сферу складають 92,0 % (260 млн. 198,1 тис. грн.), з них на освіту – 28,7% (74 млн. 673,9 тис. грн.), на охорону здоров"я – 9,9 % (25 млн. 761,6 тис. грн.), соціальний захист та соціальне забезпечення – 58,3% (151 млн. 697,1 тис. грн.), культуру і мистецтво – 2,2 % (5 млн. 735,3 тис. грн.), фізичну культуру і спорт – 0,9% (2 млн. 330,2 тис. грн.).

Видатки на забезпечення діяльності районної, міської, селищної та сільських рад склали 14 млн. 878,0 тис. грн., що становить 5,3% обсягу видатків загального фонду місцевих бюджетів.

На галузь "Житлово – комунальне господарство" використано 3 млн. 630,1 тис. грн.

Видатки на утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури з бюджетів місцевого самоврядування за рахунок коштів загального фонду склали 1 млн. 169,5 тис. грн.

На забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони, а саме  Озерянської та Білицької місцевих пожежних команд видатки становлять 677,7 тис. грн.

Видатки на охорону навколишнього природного середовища склали 477,3 тис. грн. 

Пріоритетними у виконанні видаткової частини місцевих бюджетів впродовж першого півріччя 2018 року є питання своєчасної виплати заробітної плати у бюджетній сфері, проведення розрахунків за спожиті бюджетними установами енергоносії та комунальні послуги, забезпечення інших виплат соціального спрямування.

Так, на оплату праці і нарахування на заробітну плату працівників бюджетної сфери спрямовано 110 млн. 128,5 тис. грн., що складає 38,9 % від загальної суми видатків бюджету району, на соціальні виплати населенню – 148 млн. 432,9 тис. грн., або 52,5 %, на оплату за використані енергоносії – 11 млн. 772,1 тис. грн., або 4,2%, на медикаменти та продукти харчування – 389,3 тис. грн. та 2 млн. 185,8 тис. грн., відповідно, або 0,9%.

Середньомісячна заробітна плата в бюджетній сфері у розрахунку на 1 працюючого склала  5 991,83  гривень.

Одним із проблемних питань поточного бюджетного року є невиконання доходної частини районного бюджету. З метою своєчасної та в повному обсязі виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ, проведення розрахунків за спожиті енергоносії, за придбані медикаменти та продукти харчування проводиться постійна робота щодо оформлення та отримання у органах держказначейства у районі позичок на покриття тимчасових касових розривів, що виникають у процесі виконання бюджету. Так, за звітний період отримано позички у загальній сумі 20 млн. 80,5 тис. грн., повернено 17 млн. 91,4 тис. грн. (80% від суми щоденних надходжень доходів до районного бюджету), залишок позички до повернення складав 2 млн. 989,1 тис. грн. Ситуація,  що склалася на сьогоднішній день у районному бюджеті не дає можливості своєчасного здійснення фінансування зареєстрованих фінансових зобов"язань головними розпорядниками коштів районного бюджету за незахищеними статтями видатків та сприяє росту кредиторської заборгованості на кінець кожного звітного періоду.

На виконання вимог статті 77 Бюджетного кодексу України та з метою підвищення рівня забезпеченості та збалансованості показників місцевих бюджетів району впродовж 6 місяців 2018 року сільськими, селищною та міською радами спрямовувалися вільні залишки бюджетних коштів та кошти від перевиконання дохідної частини бюджетів.

Станом на 01.01.2018 року загальний обсяг коштів вільного залишку органів місцевого самоврядування (включаючи районний бюджет) складав 23 млн. 787,8 тис. грн. Впродовж звітного періоду бюджетами місцевого самоврядування розподілено таких залишків на суму 19 млн. 383,1 тис. грн., або 81,5%, в тому числі:

  • на оплату праці працівників – 2 млн. 309,0 тис. грн. (11,9%);

  • на оплату енергоносіїв  - 100,2 тис. грн. (0,5%);

  • на медикаменти – 117,1 тис. грн. (0,6%);

  • на продукти харчування – 364,6 тис. грн. (1,9%);

  • на інші поточні видатки – 7 млн. 480,8 тис. грн. (38,6%);

  • на капітальні видатки (передано до спеціального фонду) – 9 млн. 11,5 тис. грн. (46,5%).

Станом на 01.07.2018 року загальний обсяг коштів, отриманих від перевиконання дохідної частини місцевих бюджетів складає 3 млн. 141,5 тис. грн. (не менше ніж 5%). Із зазначених коштів розподілено сільськими бюджетами 802,8 тис. грн., з них:

  • на оплату праці працівників – 493,8 тис. грн. (61,5%);

  • на інші поточні видатки – 309,0 тис. грн. (38,5%).

         Використання коштів спеціального фонду  бюджетних установ району за перше півріччя 2018 року складає 14 млн. 254,4 тис. грн.. Із загального обсягу видатків спеціального фонду, поточні видатки проведено на суму 2 млн. 627,3 тис. грн., капітальні видатки проведено на суму 11 млн. 627,1 тис. грн.. В складі  видатків спеціального фонду бюджету, видатки, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами складають – 1 млн. 170,0 тис. грн., за рахунок коштів, отриманих з інших джерел власних надходжень – 3 млн. 33,6 тис. грн., видатки, проведені за рахунок доходів спеціального фонду бюджету, що направляються на спеціальні видатки становлять 10 млн. 50,8 тис. грн.

 

Заборгованість

За даними звітності, станом на 01.07.2018 року  дебіторська заборгованість по загальному фонду бюджетних установ, що утримуються із місцевих бюджетів становить 207,2 тис. грн., в тому числі за галузями: державне управління – 59,6 тис. грн., освіта – 3,0 тис. грн., охорона здоров’я – 58,0 тис. грн., соціальний захист та соціальне забезпечення – 2,9 тис. грн., культура і мистецтво -  42,6 тис. грн., житлово-комунальне господарство -  40,7 тис. грн., інші видатки – 0,4 тис. грн. У порівнянні з обсягом дебіторської заборгованості на початок 2018 року, її обсяг зріс на 83,7 тис. грн. Дебіторська заборгованість по спеціальному фонду бюджету району складає 396,0 тис. грн.

За даними звітності кредиторська заборгованість станом на 01.07.2018 року по загальному фонду становить  16 млн. 363,1 тис. грн., в тому числі за галузями: державне управління – 43,5 тис. грн., освіта – 574,5 тис. грн. (з неї прострочена – 489,4 тис. грн.), охорона здоров"я – 351,3 тис. грн., соціальний захист та соціальне забезпечення – 15 млн. 177,1 тис. грн. ( заборгованість за надані пільги та субсидії населенню, що надаються за рахунок коштів субвенції з державного бюджету – 14 млн. 872,4 тис. грн., за рахунок коштів місцевих бюджетів – 243,8 тис. грн.), культура і мистецтво – 27,6 тис. грн., фізична культура і спорт – 54,3 тис. грн. ( з неї прострочена – 13,3 тис. грн.), членські внески до асоціацій ОМС – 31,3 тис. грн. (прострочена), охорона навколишнього природного середовища – 103,6 тис. грн. (з неї прострочена – 15,0 тис. грн.). У порівнянні з обсягом кредиторської заборгованості на початок 2018 року, її обсяг зменшився на 54 млн. 506,7 тис. грн. Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду бюджету району відсутня.

 

Наверх ↑